注册阶段撤回!做美术艺考培训的老鹰教育到底没能飞起来

杭州老鹰教育科技股份有限公司是一家营利性民办美术培训机构,主要以面授方式为学员提供美术培训服务,致力于培养学员的绘画技能、创意思维和审美旨趣,提升学员的综合美术素养。服务的学员包括艺术艺考生和其他对美术感兴趣的人群。

招股书显示:

老鹰股份本次拟公开发行新股数量不超过1250万股,公开发行的股份占发行后公司总股本的比例不低于25%,拟融资金额4.7496亿元,主要用于投资如下项目:

应伟明直接或间接合计控制公司89.004%的股份,为公司的控股股东和实际控制人。应伟明,男,1973年8月出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历。2001年6月至2008年6月任杭州第七中学教师,2018年10月至今任股份公司董事长。

主要财务数据和财务指标

杭州老鹰教育科技股份有限公司

注册阶段问询问题

1.关于办学资质。申报材料显示,(1)目前施行的《民办教育促进法》以及其《实施条例》对开展民办营利性美术类培训未作出明确规定与限制,但目前各省地对各自辖区内的美术类培训机构进行了不同的管理。

(2)报告期内发行人子公司富阳文创、义乌老鹰均曾开展配套文化课培训业务。富阳文创于2019年6月停止开办文化课培训,义乌老鹰于2019年12月停止开办文化课培训业。

请发行人:

(1)结合公司各校区所在省份有关美术类培训机构管理规定,说明公司美术类培训是否取得相关办学资质或者符合相关办学要求。

(2)结合国家和公司各校区所在省份有关文化课培训规定、公司各校区(子公司)历年来开展文化课培训业务情况,说明公司是否存在未取得相关办学资质开展业务情形,目前是否取得相关办学资质或者符合相关办学要求。

请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。

2.关于发行人规模可持续性

(1)请发行人说明新增固定资产中银湖校区、场口校区各项工程、费用预算支出及占比与实际支出及占比是否存在差异,说明各类工程、费用占比结构与同类可比工程是否存在差异,说明两校区建安造价与当地公开市场价格是否存在差异,基建工程、竣工结算进度与计划进度是否存在差异,如上述问题存在差异,请说明差异产生的原因及合理性;

(2)请发行人说明银湖校区、场口校区对应的土地使用权取得方式、支付对价、资金来源及实际支付情况,说明土地单价与周边同类性质土地是否存在差异,如存在,请说明原因及合理性;

(3)2018年12月27日,教育部办公厅发布《关于做好2019年普通高等学校部分特殊类型招生工作的通知》以来,发行人主要优势项目校考长期班学员收入占比逐年下降,床位利用率逐年降低,折旧、摊销费用逐年增长,加之受新冠疫情影响,发行人2020年营业收入下滑13.76%、扣非净利下滑33.39%。请发行人说明招生能力是否满足快速扩大的校区规模,随着各项费用的增长,发行人是否充分披露招生不及预期的相应风险;如受政策影响,校考占比进一步下降,发行人是否具备吸引联考长期班学员的竞争力,是否充分披露相应风险。

请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

发表评论

您的电子邮箱地址不会被公开。

此站点使用Akismet来减少垃圾评论。了解我们如何处理您的评论数据